Quando un familiare viene a mancare, è il liquidatore – un tempo noto come esecutore testamentario – ad occuparsi dell’eredità del defunto. Solitamente designato nel testamento, il suo compito è garantire il corretto svolgimento della successione, distribuire i beni agli eredi e saldare i debiti con i creditori. Ecco tutte le tappe da seguire in Québec.

1. Ottenere il certificato di decesso. Il liquidatore deve procurarsi il certificato di decesso, o una copia dell’atto di decesso, presso la Direzione dello Stato Civile del Québec. È possibile farlo anche online all’indirizzo www.etatcivil.gouv.qc.ca

2. Trovare l’ultimo testamento. È necessario presentare una richiesta di ricerca testamentaria presso la Chambre des notaires ed il Barreau du Québec. Il liquidatore dovrà anche cercare tra i documenti della persona deceduta per capire se ha redatto un altro testamento a mano, o davanti a un testimone. In linea di principio, il testamento più recente ha la precedenza sugli altri. Se non è autenticato, dovrà essere verificato da un notaio, o in tribunale.

3. Chiudere i conti bancari e aprirne uno per la successione. Successivamente, sarà necessario chiudere tutti i conti bancari del defunto e aprirne un altro dedicato alla successione. Su questo conto verranno trasferiti i soldi del defunto e le somme che gli sono ancora dovute. Il nuovo conto sarà inoltre utilizzato per pagare i debiti.

4. Procedere alla registrazione presso diversi registri. Il liquidatore dovrà registrare un avviso della sua designazione come liquidatore presso il Registre des droits réels et personnels immobiliers (RDPRM). Deve inoltre registrare il trasferimento di qualsiasi bene immobile incluso nell’eredità presso ilRegistre foncier. Questa procedura deve essere eseguita da un notaio.

5. Presentare le dichiarazioni dei redditi. Il liquidatore deve presentare tre dichiarazioni: le dichiarazioni del defunto per l’anno civile del decesso, eventuali dichiarazioni precedenti non ancora inoltrate e la dichiarazione della successione per le somme ricevute e versate dopo il decesso. Fatto ciò, il liquidatore dovrà ottenere i certificati fiscali che attestino che il defunto non ha più debiti col fisco.

6. Creare un inventario. Il liquidatore ha la responsabilità di compilare un inventario dei beni che fanno parte dell’eredità, come beni immobili, conti bancari, RRSP, investimenti, ecc., nonché dei debiti non saldati dal defunto. L’inventario deve essere redatto da un notaio, o firmato in presenza di due testimoni. Il liquidatore deve poi pubblicare un avviso di chiusura dell’inventario nel RDPRM e su un giornale della città di residenza del defunto.

7. Reclamare le somme dovute. Bisogna assicurarsi di recuperare tutto ciò che potrebbe essere ancora dovuto al defunto, ad esempio: stipendi, assicurazioni sulla vita, risarcimenti, pagamenti in eccesso, ecc. È possibile richiedere a Retraite Québec l’indennità di decesso pari a $2.500, a condizione che il defunto abbia versato contributi sufficienti alla RRQ nel corso della sua vita lavorativa.

8. Pagare i debiti. Se il defunto ha debiti, il liquidatore dovrà saldarli con i fondi della successione. Devono essere pagate le bollette, i prestiti e le tasse ancora dovute dal defunto; i debiti dell’eredità (spese notarili, spese funerarie, ecc.); nonché i lasciti a favore di una persona specifica identificata nel testamento. Se non ci sono fondi sufficienti, il liquidatore potrebbe essere costretto a vendere alcuni beni.

9. Redigere un rendiconto e condividere i beni. Il liquidatore deve presentare un rendiconto finale sulla liquidazione. Questo documento permette agli eredi di sapere come il liquidatore ha gestito la successione e cosa resta della stessa, una volta pagati i debiti e assegnati eventuali lasciti speciali. Il liquidatore, allo stesso tempo, può presentare una proposta di condivisione, cioè un piano di distribuzione dei beni tra gli eredi. Se accettata, il liquidatore è sollevato dal suo incarico e potrà pubblicare un avviso di chiusura del conto del liquidatore nel RDPRM. In caso di rifiuto, potrebbe essere chiamato a decidere un tribunale. Per saperne di più sul ruolo e sugli obblighi del liquidatore, consultate il sito di Éducaloi (educaloi.qc.ca) o quello del Ministero della Giustizia (quebec.ca/justice-et-etat-civil).